货币资金支付能力分析表 (共2页)
货币资金支付能力分析表概括如下：该表用于评估企业在短期内使用货币资金偿付流动负债的能力，主要反映企业的短期偿债风险和财务安全性。核心分析指标通常包括：1.**货币资金比率**：货币资金与流动负债的比值，直接体现以现金及等价物即时支付短期债务的能力。2.**现金比率**：（货币资金+有价证券）÷流动负债，进一步衡量高流动性资产对负债的覆盖程度。3.**支付能力保障倍数**：货币资金与日均经营现金支出的比值，表明资金可维持正常经营的周期。分析需结合行业特点、企业运营周期及历史数据对比。若比率过低，可能面临偿债压力；过高则可能提示资金利用效率不足。该表为管理层优化资金配置、控制风险提供关键依据。
